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http://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/24898| Título: | Gestão da inadimplência: análise do índice de Basileia aplicada em três bancos privados listados na B3 |
| Título(s) alternativo(s): | Default management: basel ratio analysis applied to three private banks listed on B3 |
| Autor(es): | Tedesco, Gleisiely Katia |
| Orientador(es): | Schvirck, Eliandro |
| Palavras-chave: | Inadimplência (Finanças) Instituições financeiras Indicadores econômicos Default (Finance) Financial institutions Economic indicators |
| Data do documento: | 29-Out-2019 |
| Editor: | Universidade Tecnológica Federal do Paraná |
| Câmpus: | Pato Branco |
| Citação: | TEDESCO, Gleisiely Katia. Gestão da inadimplência: análise do índice de Basileia aplicada em três bancos privados listados na B3. 2019. Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Ciências Contábeis) - Universidade Tecnológica Federal do Paraná, Pato Branco, 2019. |
| Resumo: | As instituições financeiras possuem papel importante na concessão de crédito a pessoas físicas e jurídicas. Entretanto, a má administração dos recursos tomados das instituições pode acarretar em possível inadimplência por parte dos tomadores de recursos. Por isso, nas instituições financeiras a gestão dos recursos é constante, identificando assim cada risco de determinada operação e avaliando a sua viabilidade, como consequência esta gestão propiciará a continuidade da instituição no mercado financeiro. O nível de inadimplência do Sistema Financeiro Mundial pode ser medido pelo Acordo de Basileia, uma convenção realizada em 1988 com vistas a criar métodos a fim de gerir o risco de crédito e liquidez das instituições financeiras, proporcionando mais segurança e preservações das operações. O índice de Basileia possui duas vertentes, a primeira é a avaliação do risco de crédito e a segunda é a atribuição de um índice mínimo de capital. Neste sentido, o presente estudo teve como objetivo verificar se a estrutura da carteira de crédito apresenta relação no índice de Basileia dos bancos Bradesco S/A, Itaú Unibanco S/A e Santander S/A. Esta pesquisa enquadra-se como bibliográfica, classifica-se como descritiva e possui abordagem qualitativa e quantitativa. Foram utilizados os dados contidos nas notas explicativas dos referidos bancos compreendendo o período de 31/03/2017 a 30/09/2018, totalizando assim seis relatórios para cada empresa estudada. Os principais resultados do estudo indicam que a inadimplência ocorre de forma diferente em cada instituição, onde os resultados apresentam uma variação em pontos específicos da carteira dos bancos, como Bradesco onde a carteira de créditos e o índice de Basileia deste banco apresentam variáveis contrárias, no banco Itaú a relação é positiva, pois quando aumenta o total da carteira de créditos aumenta também o índice de Basileia e consecutivamente o total do ativo, e, no banco Santander a relação é positiva nos momentos onde há aumento no total da carteira e aumento no índice de Basileia. Neste sentido, os resultados podem ser usados para analisar a composição da carteira de créditos dos bancos, identificando por meio do índice de Basileia qual o percentual que expressa a capacidade de o banco cumprir seus compromissos com seus credores e investidores. |
| Abstract: | Financial institutions play an important role in granting credit to individuals and companies. However, mismanagement of the resources taken by the institutions may accelerate the borrowers' default process. Therefore, in financial institutions the management of resources is constant, thus identifying each operating risk and assessing its viability, as a consequence of this management to enable the institution to survive in the financial market. The default level of the World Financial System can be measured by the Basel Accord, a convention held in 1988 to create methods for enforcing credit and liquidity risk for financial institutions, greater security and preservation of operations. The Basel ratio is twofold, the first is the credit risk assessment and the second is the participation of a minimum capital ratio. In this sense, the present study aimed to verify the structure of the credit portfolio that presents relationship without database relation Bradesco S / A, Itaú Unibanco S / A and Santander S / A. This research fits as bibliographic, is classified as descriptive and has a qualitative and quantitative approach. The data contained in the explanatory notes of the referred banks were used, covering the period from 03/31/2017 to 09/30/2018, thus totaling twelve reports for each company studied. The main results of the study indicate that delinquency occurs differently in each institution, where the results vary in specific points of the banks' portfolio, such as Bradesco where the bank's loan portfolio and the Basel ratio show opposite variables, in the case of the bank. Banco Itaú the ratio is positive, since when the total loan portfolio increases the Basel ratio and the total assets increase, and at Banco Santander the ratio is positive when there is an increase in the total portfolio and an increase in the Basel index. In this sense, the results can be used to analyze the composition of banks' loan portfolios, identifying through the Basel ratio what percentage expresses the bank's ability to meet its commitments to its creditors and investors. |
| URI: | http://repositorio.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/24898 |
| Aparece nas coleções: | PB - Ciências Contábeis |
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